可是，《民间借贷司法解释》第一条，“本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。　　经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。 ”将小额贷款公司排除在适用范围之外。

那么，小额贷款公司利用格式条款设置的高利贷条款，应该如何限制？借款人应该如何应对？

持牌小额贷款公司属于地方金融组织，其因金融业务引发的纠纷确实不直接适用《民间借贷司法解释》。但这并不意味着利息没有法律限制，界定其利息标准的主要法律和政策依据如下：

1. 最新的监管红线：综合融资成本不得超过24%

目前最直接、最严格的限制来自金融监管部门的最新规定是2025年12月19日，中国人民银行与金融监管总局联合印发《小额贷款公司综合融资成本管理工作指引》（银发〔2025〕247号）（以下简称“指引”），对小额贷款公司明示成本、分类压降、监测评估等提出系统性要求。

· 立即停止红线：综合融资成本（包括利息、担保费、保险费等所有费用）超过年化24% 的新贷款，应立即停止发放。

· 最终压降目标：到2027年底前，所有新发贷款的综合融资成本必须压降至1年期LPR的4倍以内（按目前LPR计算约为12%）。

· 短期例外：期限不超过1个月的超短期贷款，综合融资成本也不得高于24%。

这意味着，虽然小贷公司目前暂不适用民间借贷的“4倍LPR”规则，但24% 是目前监管层面明确的合规高压线。如果合同中约定的利息加上各种费用超过了年化24%，超出部分很可能不被法律保护。

2. 司法实践中的上限：通常也控制在24%

在司法诉讼中，法院虽然不直接适用民间借贷的利率标准，但会依据其他规定对过高的利息进行调整。《小额贷款公司监督管理暂行办法》第十六条规定，“小额贷款公司应当将其对借款人收取的所有利息、费用与贷款本金的比例计算为贷款年化利率，在借款合同中载明，且不得违反国家有关规定。”

目前的司法主流观点是引用2017年最高人民法院发布的《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》。该意见要求“ 严格依法规制高利贷，有效降低实体经济的融资成本。金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持，以有效降低实体经济的融资成本。规范和引导民间融资秩序，依法否定民间借贷纠纷案件中预扣本金或者利息、变相高息等规避民间借贷利率司法保护上限的合同条款效力。”

· 司法保护上限：该意见规定，金融借款合同的借款人主张利息、复利、罚息、违约金和其他费用总计超过年利率24% 的部分，法院应予调减。

· 变相利息的规制：如果小贷公司以咨询费、顾问费、服务费等名义变相收取利息，推高融资成本，法院可以根据《全国法院民商事审判工作会议纪要》（九民纪要）第51条的规定，将这些费用认定为变相利息，并计入24%的总成本上限内进行审查。　第51条内容为“【变相利息的认定】金融借款合同纠纷中，借款人认为金融机构以服务费、咨询费、顾问费、管理费等为名变相收取利息，金融机构或者由其指定的人收取的相关费用不合理的，人民法院可以根据提供服务的实际情况确定借款人应否支付或者酌减相关费用。”

无论是否适用专门司法解释，《民法典》始终是处理借贷关系的根本法律依据。

· 禁止高利放贷：《民法典》第六百八十条明确规定，禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。

· 公平原则：如果利率过高，导致显失公平，法院也可能依据《民法典》中的公平原则和公序良俗条款，对利率进行调整。

特别提示：合同签订时间的影响

值得注意的是，如果与小额贷款公司签订借款合同时间在2021年1月1日（该司法解释对小贷公司排除适用的生效时间）之前，部分法院在审理此类纠纷时，可能会倾向于根据合同成立时的法律环境，仍将双方关系认定为民间借贷，并适用当时的民间借贷利率规则（如“两线三区”）进行计算。但这属于法律适用的时间效力问题，目前对于新发生的纠纷，主流方向是适用上述金融借款的规则。